一.企业所得税

　　目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

　　企业利润征收25%的企业所得税：

　　根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。

　　举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

　　企业所得税如何合理节税：

　　对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种节税筹划方案：

　　1、寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地;

　　2、通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

　　节税效果比较：

　　假设上海名朗建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(下称A公司)，可计算的各项运行成本和费用在200万，利润300万。现在成立上海名朗建筑设计事务所(下称B企业)，并把相同的业务通过B企业来操作，下面来比较两种方式的节税效果：

　　分析：通过计算得知B企业的综合税率为：30.07/500=6.01%，而A公司的税负则高达：134.56/500=26.91%，B企业相对于A公司节约税款为：134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达：104.49/134.56=77.65%。

　　备注：行业利润率越高节税效果越是明显，如技术类、咨询类及服务类。

　　二.个人所得税

　　目前，我国执行的劳务收入的个人所得税税收政策主要如下：

　　自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%。

　　个人所得税节税

　　劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

　　税负高、纳税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。

　　有没有合规低成本的个人所得税节税方案呢?

　　即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。

　　让我们做方案进行对比：

　　个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，实行个税带征，由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票;

　　目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税负偏高。

　　使用个独型产品的主要考虑是个独可以获得优惠的税收待遇。个独的特殊征收方式，也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。

　　目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。这个时候，个独型的出现，适时的解决了这个问题。

　　以上个税避税筹划方案非常适合：高收入人群，包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

　　三.增值税

　　目前，越来越多的公司在增值税上的压力越来越大，大家一直都在寻求一个增值税筹划方案。

　　增值税纳税筹划方案主要有以下思路

　　1、通过选择不同纳税人身份进行纳税筹划

　　2、通过选择不同销售方式进行纳税筹划

　　3、兼营销售的纳税筹划

　　4、混合销售的纳税筹划

　　5、大型企业分立的纳税筹划

　　6、充分利用税收优惠政策的纳税筹划

　　7、延缓纳税的纳税筹划

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　　今天，以利用税收优惠政策为大家来解析增值税筹划思路：

　　原理：利用区域税收优惠政策，将公司的业务(特别是增量部分)转移到在优惠区域新设的企业中，以达到降低税负的目的。

　　案例说明(以落户某优惠区域为例)：

　　公司A是一家环保设备销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2017年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万元，与公司A不同的是公司B是注册在某税收优惠区域，试问公司A与公司B的纳税比较：

　　企业落户税收优惠区域的优势：

　　1、可以获得一定的财政扶持;

　　2、无需往返当地，所有事项：如查名、办照、年审、领票等全部交由名朗财务托管;

　　3、利润高的可申请个税带征，享受固定税率;

　　4、创业扶持资金有保障，财政局直接拨付;

　　5、可直接申请10万元版;

　　选择名朗财务的优势：

　　1、深耕地方政府招商十余年，经验丰富;

　　2、非中介，专业服务机构，工商、税务安排常驻办事人员，第一时间解决客户问题;

　　3、工商、税务、财政、园区关系到位;

　　4、名朗作为财税公司，强于税收筹划，可合理降低企业税负;

　　5、工商财税托管服务，所有事项全部打包给我们，无需操心与来回奔波，更省心、安心。

　　适用企业群体及操作方法：增值税纳税额每月在3万元以上的公司客户，可在税收优惠区域落户成立新企业，将原有业务(尤其是增量部分)转移到新公司中。

　　关于税收筹划

　　(1)节税必须建立在合理合法的基础之上;

　　(2)允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造!

　　(3)节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

　　(4)找名朗财务